Lever le pied en fin de carrière : quel impact réel sur la retraite ?
La situation : Dr AD, médecin né en 1970
- Né le 05/09/1970 — âge légal de départ : 64 ans (01/10/2034)
- Revenu libéral annuel : 220 000 €
- 172 trimestres requis pour le taux plein → obtenu à 67 ans (01/10/2037)
Scénario 1 : il maintient son activité à 220 k€ jusqu'à la retraite
Le Dr AD continue à plein régime jusqu'à son départ à 64 ans. Sa pension est calculée sur la base de ses revenus élevés sur toute la carrière.
Scénario 2 : il réduit de 40 % dès aujourd'hui (3 jours/5)
Le Dr AD passe à 132 000 € de BNC annuels à partir de 2026 jusqu'à son départ en retraite.
Le verdict : l'impact sur la retraite est non significatif
Dans le cas du Dr AD, la réduction de 40 % de l'activité génère un impact très limité sur le montant de la pension. La raison : les régimes complémentaire (RC) et ASV ont des plafonds de cotisation — au-delà d'un certain revenu, cotiser plus ne rapporte plus de points supplémentaires. Le Dr AD, avec 220 k€, atteignait déjà ces plafonds. Passer à 132 k€ ne change donc quasiment rien à ses droits RC et ASV.
Et l'économie fiscale, elle ?
Ce que les chiffres bruts de retraite ne montrent pas : en réduisant son activité de 40 %, le Dr AD va économiser une quantité substantielle d'impôts pendant les années restantes avant sa retraite (son taux marginal d'imposition diminue significativement). Cette économie fiscale annuelle peut largement compenser — voire dépasser — la légère perte de pension.
La leçon à retenir
- Les plafonds de cotisation RC et ASV protègent la pension des hauts revenus contre les baisses d'activité modérées
- L'économie fiscale d'une réduction d'activité est souvent sous-estimée
- Ce calcul dépend fortement du profil (revenu, trimestres, régime, âge) : seul un bilan retraite personnalisé permet de le chiffrer précisément
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Source : CARMF. Cas pratique indicatif.